加密货币:美国矿工如何对比特币挖矿收入报税

编者按：本文来自?彩云区块链，Odaily星球日报经授权转载。

货币征税的指南，并阐明了应如何报告挖矿行业的税收。美国国税局将挖矿利润视为出于税收目的的收入，并且与任何收入一样，要求矿工缴纳税款。

比特币矿工最好注意其运营的税收影响，因为不遵守规定可能会导致国税局采取行动。

需要注意的关键一点是，比特币挖矿奖励应在其收款时征税，而不是在出售时征税。每次比特币矿工在其钱包中收到挖矿所得比特币时，都将市场价格用作报告总收入的成本基础。矿工将在1040表格中报告毛收入，该表格是美国个人所得税申报表的正式表格。

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系统重要性银行（SIB）是指那些规模过大或结构过于复杂的银行，如果它们倒闭，可能会对金融体系和更广泛的经济产生重大影响。在金融稳定委员会（FSB）2022年的名单上，有30家具有系统重要性的银行，包括摩根大通、美国银行、花旗集团、汇丰银行和陷入困境的瑞士信贷。[2023/3/26 13:27:01]

美国国税局表示：“当纳税人成功开采虚拟货币时，虚拟货币自收到之日起的公允市场价值就包括在总收入中。”

美国共和党众议员：根斯勒关于加密货币的言论是不一致的:10月5日消息，美国共和党众议员麦克亨利表示，美国证交会主席根斯勒关于加密货币的言论是不一致的。（金十）[2021/10/6 20:07:45]

根据加密税软件TaxBit的统计，商业化运作的矿工占美国挖矿人群的很大部分。

商业矿工与散户矿工

以商业规模从事挖矿活动的人将需要在附表C?中报告其收入和支出。挖矿税收将被允许要求扣除。

美国监管当局将允许比特币期货交易:据外媒报道，美国监管当局将允许比特币期货在CME和CBOE上进行交易。[2017/12/1]

根据IRS，矿工可以从挖矿收入中扣除硬件，设备，电力，互联网和其他业务成本之类的费用。??

根据CoinTracker的说法，要记住的另一个关键点是，个体户必须通过在附表1040上附加附表SE来缴纳15.3％的自雇税。

还有一些矿工的主要收入不依赖于挖矿。纳税人必须在附表1上将这种“非商业性”的挖矿收入报告为额外收入。非商业矿工在纳税时不能扣除税费。

挖矿税和资本利得

如果矿工立即出售并清算其新获得的数字货币，则其利润无需缴纳资本利得税。但是，如果他们出售自己的加密货币是为了获利，则需要考虑资本利得税和所得税。

虽然比特币矿利润被分类为收入，但国税局将加密货币本身视为财产。因此，每次以现金出售它们或将其交换为其他加密货币时，都会产生资本税事件。

为了计算和报告出售加密货币的资本利得和损失，纳税人将需要提交IRS表格8949，并将小计结转到表D。每次出售开采的加密货币都必须在税单上报告，以确定正确的资本收益和资本损失。

记录所有交易

考虑到上述所有因素，计算最终税款可能是一项艰巨的任务。矿工可以使用TaxBit等税收软件来计算税收季节来临时的欠款。

为了能够计算税金，保持可靠的记录是一个好习惯。矿工应正确记录交易数据，包括时间，市场价格和所售加密货币数量。当要准确申报税款以要求扣除时，这种做法也很重要。

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