加密货币:如何计算加密税的成本基础

加密税中最容易被误解的一个概念是成本基础，或者简单地说，就是购买加密资产所支付的费用。这是一个非常重要的数字，因为你必须知道它是什么，才能知道你欠了多少税。

什么是成本基础？

财产的基础应是此类财产的成本，这也包括对财产进行任何资本改进的成本。这就是说，代币的成本基础是购买代币时以美元支付的所有费用，再加上任何相关费用(改进的概念不适用于此处，因为加密是无形的，通常包含在不可变的代码中)。一个基本的例子是以3，000美元在比特币基地购买1个ETH，然后将它转移到元掩码钱包。你在以太的成本基础将是$3，000+公平值美元的天然气费用转移它。追踪几个ETH的成本是一回事，但有了加密货币，纳税人就需要追踪每笔交易中每个代币的价值。最终，您很容易就要解析成千上万个事务并正确标记它们。即使你已经向Koinly或CoinTracker寻求帮助，仍然有大量的手动清理工作要做。

谷歌搜索趋势：如何购买黄金和比特币的搜索量激增:金色财经报道，在美国银行业动荡期间，谷歌趋势显示与黄金收购相关的搜索量显着激增，搜索查询在 2023 年 4 月的第一周达到满分 100。同样，搜索两周前，即 2023 年 3 月 20 日，术语“如何购买比特币”达到了相同的分数。除了黄金，谷歌趋势数据还显示，人们对黄金的兴趣在搜索词“如何购买比特币”中的排名也有所上升，根据 90 天的统计数据，在 2023 年 3 月 20 日达到了 100 的高分。Bitcoin.com News数据显示，从 3 月中旬到 4 月，搜索查询“比特币”也在增加。[2023/4/28 14:32:37]

加密货币税还有另一个重要的区别:你在区块链获得的任何收入是什么性质的？“性格”是一个异想天开的名词，用来形容一个极端无趣的概念:基本上，你的收入是“普通”还是“资本”？

马斯克回应查理芒格关于加密货币言论的推文：我们可能会死，但无论如何都值得一试:2月17日消息，马斯克回应一条关于芒格最新的批评加密货币言论的推文，加密货币应该被禁止，并称加密货币就像“性病”一样令人不齿。马斯克评论称，“2009年，我曾和芒格共进午餐，他向整个餐桌的人说特斯拉将如何失败。这让我很难过，但我告诉他，我同意所有这些理由，我们可能会死，但无论如何都值得一试。[2022/2/17 9:57:26]

普通收入来自于开采比特币或投资ATOM等交易。相比之下，你可以通过出售、交易、交换或消费代币来获得资本收益。加密货币degens只关心成本基础，因为它能产生大量收益，而且税率最高可达25%，具体情况取决于持有期限。由于税款只能通过法定货币支付(目前是这样)，所以如果你将比特币兑换成美元来支付税款，你就要面临双重征税的处罚。

Bicc币交所早期投资人王小彬：如何在安全前提下实现高速处理是区块链底层公链突破重点之一:金色财经现场报道，“2020 Cointelegraph中文大湾区·国际区块链周”8月5日-7日在深圳举行。Bicc币交所早期投资人&CWV主链基金会管理人王小彬跨洋连线“公链下一轮，CWV2.0如何回答”，他表示，如何在安全的前提下实现高速处理是区块链底层公链突破的重点之一。CWV2.0相对传统公链在速度方面优势非常明显，因为采用了VRF（随机验证方法）共识，CWV2.0在运行过程中，通过随机函数确保出块节点的公平性和去中心化控制，同时在块高度上实现PBFT容错能力，使得VRF的主链更加稳定，在账本层面可以很好地实现快速出块。[2020/8/7]

加密货币采用成本法是因为2014年美国国税局规定“虚拟货币”应作为财产征税。美国国税局只用了九个字就宣布加密货币为私有财产，但在实践中应用这些规则绝非易事。虽然加密货币行业自2014年以来经历了爆炸式的变化，但美国国税局仍在应用1986年以来的规定。

动态 | Poloniex回应CLAM“闪崩事件”：无论如何损失将得到解决:Poloniex在推特发布了对于CLAM事件更新:“毫无疑问，我们致力于让受影响的债权人成为一个整体，无论遇到什么样的困境。我们正在努力实现这一目标，包括(但不限于)收回违约借款人欠贷款人的债务。无论如何，损失将得到解决。”据金色财经此前报道，用户考虑起诉Poloniex，指责其处理加密货币CLAM闪崩亏损之举为盗窃。[2019/6/8]

与其绝望地搬到波多黎各，完全避免资本收益(尽管这里也有一些说明)，你还可以采用一些税收策略，来尽量减少你的短期和长期资本收益:1.比较不同的成本基准方法

代币追踪软件可以很容易地在不同的成本基准方法之间切换，这样你就可以比较你在每一种方法下的总负债。最流行的有:FIFO(先进先出)后进先出(后进先出)HIFO(最高进，最先出)这些方法都符合IRS标准，是指在计算收益和损失时使用的成本基准。如果你在牛市中出售ETH，指定HIFO或后进先出将使你的税收最小化，因为你的成本基础可能会更高。选择先进先出更保守，也更倾向于国税局(当然，对他们来说更法定)，但由于成本基础较低，税负会更高。不幸的是，纳税人必须与他们的成本基础的方法保持一致，所以你不能挑选什么是最有利于每个令牌。在提交之前，对你的投资组合进行评估，看看哪种方法导致的负债最低是值得的。

2.在12月前实施税收最小化战略在4月份谈论税务加密策略很古怪，但任何与您的策略相关的交易都必须在12月31日之前完成，才能在该纳税年度生效。要充分利用成本基准，请在12月检查您的投资组合，看您是否拥有以下各项:处于亏损状态的资产(即每个代币的成本基准高于当前价格)。出售该等资产的亏损可用于抵销任何收益或导致整体净资本亏损。该净亏损上限为每年3，000美元，任何超出部分可无限期结转。持有超过一年的资产。如果你正在考虑出售或交易一项资产，等到持有期超过一年意味着任何资本收益都要缴纳长期税率。出售持有期不到一年的加密资产将按普通税率征税。成本基准为$0的资产。挥霍这些资产不会引发任何应纳税事件，还能确保你的税款不会被牛市砸中。3.不要忘记包括你的交易费对于任何人在以太坊预合并交易，包括你的交易费用在你的成本基础是必须的。这一点在NFTs领域尤为重要，因为比特币的铸币活动往往要耗费数千美元的汽油费(我也曾沮丧地试图买下一只加密货币Kitty)。

它的成本基础非常微妙，令人头疼，尤其是对那些只想卖个加密货币的加密货币爱好者来说。人物、持有期、方法甚至是使用什么软件都是非常复杂的问题。人们很容易被这种加密税收弄糊涂，特别是在美国国税局的税收指引已经过时而且令人费解的情况下。咨询你的税务会计师(希望是一个有加密专业知识！)在提交之前，谢天谢地，如果需要的话，你可以随时重新提交一份修正后的申报表。

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